Fiscalidad inmobiliaria para no residentes
Impuestos al Vender Vivienda en España para No Residentes
Cuando un no residente vende una propiedad en España, el comprador retiene obligatoriamente el 3% del precio. En Asistenio liquidamos tu ganancia patrimonial (Modelo 210), reclamamos la devolución del 3% si hubo pérdidas o sobretributación y tramitamos la plusvalía municipal.
Claves tributarias
Los 3 impuestos al vender un inmueble siendo no residente
1. Retención del 3% (Modelo 211)
Por imperativo del art. 25.2 del TRLIRNR, el comprador debe retener el 3% del importe total de la venta en el momento de la firma ante notario e ingresarlo en la Agencia Tributaria en el plazo de 1 mes mediante el Modelo 211. Esta retención actúa como un pago a cuenta de la ganancia patrimonial del vendedor.
2. Ganancia patrimonial definitiva (Modelo 210)
El vendedor tiene un plazo de 3 meses (a contar desde el mes siguiente al ingreso del 3% por el comprador) para presentar el Modelo 210 definitivo. Se aplica un tipo fijo del 19% sobre la ganancia patrimonial neta (tanto para residentes en la UE como para no comunitarios).
Si el impuesto resultante es menor al 3% retenido, o si vendiste con pérdidas, Hacienda te devuelve la diferencia directamente a tu cuenta bancaria.
3. Plusvalía Municipal (IIVTNU)
Impuesto del ayuntamiento sobre el incremento del valor del suelo. Se presenta en un plazo de 30 días hábiles tras la venta. Si acreditas que vendiste a pérdidas (valor de venta inferior al de compra), la operación está exenta de Plusvalía según la doctrina del Tribunal Constitucional.
Fórmula de cálculo
¿Cómo se calcula la ganancia patrimonial neta?
Optimizamos todos los gastos deducibles legalmente permitidos para minimizar el impuesto o maximizar la devolución del 3%.
| Concepto | Qué incluye | Efecto fiscal |
|---|---|---|
| Valor de Transmisión | Precio real de venta escriturado ante notario, menos los gastos satisfechos por el vendedor: comisión inmobiliaria con factura, honorarios de asesoría legal, gastos notariales y la plusvalía municipal. | Disminuye el importe base sujeto a gravamen. |
| Valor de Adquisición | Precio de compra original escriturado, más los impuestos pagados en la compra (ITP o IVA), gastos de notaría y Registro de la Propiedad, más las reformas estructurales e inversiones demostrables con factura oficial. | Aumenta el valor de coste, reduciendo drásticamente la ganancia neta. |
| Ganancia Patrimonial Neta | Valor de transmisión real menos Valor de adquisición real. | Sobre este saldo neto se aplica el 19%. |
Solicita la liquidación de tu venta inmobiliaria
Envíanos los importes de compra y venta para calcular tu ganancia patrimonial y tramitar la devolución de tu 3% retenido.